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公示公告
部门整体支出绩效评价报告
发布时间：2018-03-06 09:40
部门整体支出绩效评价报告
为认真贯彻执行南昌市财政局下发的《南昌市财政局关于开展2016年度市直部门整体支出绩效评价工作的通知》（洪财绩〔2017〕4号）文件要求，我校对2016年度部门整体支出绩效实施了自我评价，具体情况汇报如下：
一、部门概述和基本情况
（一）部门成立时间、职能定位及变化过程
南昌市卫生学校创建于1929年，前身为江西省立助产职业学校，开创江西卫生职业教育先河，1970年更名为南昌市卫生学校。学校为国家级重点中等职业学校、江西省职业教育先进单位、江西省就业工作先进单位、国家中职示范校建设项目建设学校，被称为培养白衣天使的摇篮，锻造护理界骨干人才的“黄埔军校”，在卫生职教领域享有较高的知名度和较好的美誉度。专业创办历史悠久，专业建设成果显著。学校现开设护理、农村医学、助产、药剂、口腔修复工艺、中医护理等专业，其中，护理、农村医学、助产为江西省级精品专业，口腔修复工艺为江西省级重点建设专业，药剂为南昌市级重点示范专业。
（二）部门人员机构构成和内控情况
南昌市卫生学校是全额拨款正县级事业单位，编制数172人，实际在岗人数152人。2016年底，学校有专任教师145人，其中高级职称有71人，占49%，本科及以上学历占98%。截止2016年底，学校累计向国家输送了7万余名卫生技术人才，毕业校友遍布海内外，为繁荣我省医疗卫生事业，推动江西省经济建设和社会进步做出了巨大的贡献。
（三）上下级管理机制
2007年市卫生局《关于局属单位内设职能管理科室设置的意见》（洪卫人秘字[2007]3号）文件批准我校内设机构为13个职能管理科室，工会科室仍保留，实为14个职能科室：党委（工会）办公室、行政办公室、团委、教务科、学生科、财务科、总务科、实习培训科、就业办、督导室、保卫科、膳食科、纪检监察室。
随着学校教学的要求，2010年10月经市卫生局批准新增成教培训科，原实培科更名为实习科（见市卫生局洪卫组人字 [2010]3号文）。教务科、学生科、实习科、成教培训科、就业办、财务科、总务科、膳食科、保卫科2013年更名为教务处、学工处、实习学校、成教培训处、招生就业处、财务处、总务处、膳食处、保卫处。
（四）中期规划和工作计划
1、中期规划
为促进学校各项工作持续、健康、快速发展，进一步理清办学思路，明确办学理念和办学方向，加快学校发展步伐，打造优秀国家中职改革发展示范校，现结合国家、省、市职业教育发展规划和学校实际，特拟定学校“十三五”中期发展规划。
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，牢固树立科学发展观，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，全面贯彻党的教育方针，认真落实《国家中长期教育改革和发展规划纲要》与教育部、省教育厅相关文件精神，不断深化教育教学改革，着力推进学校各项事业发展。
至2020年，学校办学规模协调发展，综合实力明显增强，人才培养工作水平全面提升，服务社会能力显著提高，和谐校园并具活力；专业布局与南昌地区卫生事业发展相适应，校企合作人才培养彰显优势特色，重点特色专业达到省内同类学校先进水平；师资队伍与学校事业发展相适应，专业带头人队伍适应建设发展需要；教育与培训全面发展，就业水平始终保持省内同级同类学校前列。学校成为规模适中、设施先进、规范有序、质量上乘的优秀国家中等职业教育改革发展示范学校。
2、工作计划
2016年学校工作计划主要如下：
1）抓好后示范建设，提升教学质量。以示范校建设为主题，分步骤、有重点地完成2016年度建设目标；
2）抓好新校园建设，改善办学条件；
3）深化教学改革和课程体系建设，提升教学质量；
4）抓好学生管理，建设和谐校园；
5）抓好招就工作，加大就业跟踪力度，拓宽学生就业渠道，提高学生就业质量；
6）完善实习生管理模式，进一步拓展校企合作的深度和广度，全面提升育人的质量和水平；
7）抓好成教培训工作，做大成教规模；
8）抓好食品卫生安全、消防安全、信访等综治维稳工作。
学校扎实推进学校发展为契机，依法治校理政，推动内涵发展，工作计划合理有序，有利于卫生事业长足发展。
二、评价工作开展
（一）绩效评价实施过程情况
为深入贯彻《预算法》，全面落实《江西省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》及《南昌市人民政府关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>（试行）的通知》文件精神和南昌市财政局《南昌市财政局关于开展2016年度市直部门整体支出绩效评价工作的通知》洪财绩〔2017〕4号文件通知要求，对南昌市卫生学校2016年度部门整体支出实施绩效评价。绩效评价主要通过收集单位数据和资料、实地核查、重点抽查及调查问卷等方式，采取调查分析相关文件资料及预决算报表、数据核查、询问查证、问卷调查等形式进行评价、打分，出具评价结果。
（二）绩效评价的原则和方法
1、评价原则
①科学规范原则。绩效评价应当执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。
②公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。
③分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、各预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。
④绩效相关原则。部门整体支出绩效评价应当针对部门预算配置、会计核算管理水平、预算管理、职责履行、履行效果，评价结果应当清晰反映的部门整体情况
2、评价方法
本次绩效评价先由单位先行整理材料，提交给绩效评价人员相关材料，结合实际情况，采取座谈、询问查证等相结合的方法，对部门的整体支出开展绩效评价。
三、部门整体支出绩效评价分析
（一）年度工作计划与部门职能、中期规划的相关程度的分析及判断
学校主要承担教育育人、培养人才等任务，紧紧围绕卫生事业发展开展工作，年度计划符合中长期发展需求，年度工作计划及“十三五”规划与学院职能密切相关，紧紧围绕学院发展定位，细化目标任务，有良好的操作性和可行性，增强了学院发展的前瞻性和可持续性。
（二）部门重点项目的组织开展情况，同上年（或上两年）情况对比情况
2016年度及上年度学校无重点项目。
（三）部门预决算情况
1、2015年度财务预决算情况
1）2015年度部门预算收支情况
2015年预算收入合计1921.10万元，其中：财政拨款收入1921.10万元，上年度结转和结余5212.52万元；预算支出合计7133.62万元，其中：基本支出2512.61万元，占支出总数的35.22%；项目支出4621.01万元，占支出总数的64.78%。
“三公经费”预算31万元：公务用车购置及运行费22万元、公务招待费9万元。
2）2015年度部门决算收支情况
2015年度决算收入合计5546.82万元，其中：财政拨款收入5546.82万元，上年度结转和结余2427.55万元；决算支出4649.45万元（不含专项资金和人员工资变动数），其中：基本支出4649.45万元，占支出总数的100%。年末结转和结余0万元。
“三公经费”决算18.79万元：公务用车购置及运行费14.5万元、公务招待费4.29万元。“三公经费”控制率为60.12%。
2、2016年度财务预决算情况
1）2016年度部门预算收支情况
2016年度部门年初预算收入总计7484.65万元，其中：财政拨款收入2046.42万元，上年结转结余5438.23万元。预算支出合计7484.65万元，支出按性质和经济分类，基本支出6379.72万元（人员经费2783.38万元、日常公用经费3596.34万元），占支出总数的85.24%；项目支出1104.93万元（行政事业类项目支出1104.93万元），占支出总数的14.76%。
“三公经费”预算31万元：公务用车购置及运行费22万元、公务招待费9万元。
2）2016年度部门决算收支情况
年末决算收入8790.81万元，其中：财政拨款收入5465.89万元，年初结转结余3324.92万元。决算支出5705.9万元，支出按性质和经济分类，基本支出5705.9万元（人员经费4537.35万元、日常公用经费1168.54万元），占支出总数的100%。
“三公经费”决算17.59万元：公务用车购置及运行费15.62万元、公务招待费1.97万元。“三公经费”控制率为56.74%。
（四）部门内部管理情况
1）预算管理制度
学校严格执行《中华人民共和国预算法》、《江西省人民政府关于改革完善预算管理制度的意见》（赣府发[2015]11号）等文件，保障和促进学校教学、科研等各项教育事业发展,充分发挥学校预算调控和监督职能，学校制定了《南昌市卫生学校预算管理办法》，学校预算管理坚持“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则。科学合理地确定学校预算目标；明确管理责任和权限，并组织实施；对学校经济活动进行控制、监督和分析；保证学校预算的全面完成。
2）财务管理制度
为进一步加强财务管理，规范财务预算管理行为，提高预算资金的使用效益，制定了《南昌市卫生学校财务管理制度》、《南昌市卫生学校专项资金管理暂行办法》，专项资金专款专用，坚持统筹安排、突出重点、单独核算、专款专用、专项管理、绩效考评管理和使用原则。
3）资产管理制度
学校制定了《南昌市卫生学校国有资产管理暂行办法》，维护国有资产的安全完整，提高资产营运效益，防止国有资产流失，建设节约型校园，资产保存完好利用率高。
4）政府采购管理制度
为规范物资采购管理，提高经费使用效益，制定了《南昌市卫生学校物资采购管理规定》制度，批量物资、大件物品严格按照公开招投标程序进行，采购活动学校纪检监察部门进行全程监督，认真组织采购验收工作，确保物品物质完好。
（五）从经济性、效率性、效益性等方面对部门支出进行总体评价
①部门收入方面：2015年决算收入5546.82万元，2016年决算收入5465.9万元，收入基本持平。②部门支出方面：2015年决算支出4645.45万元，其中：基本支出4649.45万元，占支出总数的100%。2016年决算支出5705.9万元，其中基本支出5705.9万元，占支出总数的100%。支出数比上年数增加1056.45，增长率22.74%。③政府采购方面：年初预算项目221个，预算资金858.52万元，同类项目合并实施，实际支出金额787.19万元，资金节约率8.34%。通过项目实施，增强了学校硬件实力，保障基本教学，数字化校园建设步伐加快，学校被评为“十四届省级文明单位”、 “十六届市级文明单位”，以较好成绩通过国家改革发展示范校省级验收，教师在参加首届全国职业院校教师微课大赛获一等奖2个、三等奖3个；另荣获“全省五四红旗团委”等8项集体荣誉，社会影响力显著增强。
（六）评价指标具体分析：
1、投入类指标分值15分，扣2.26分，得分12.74分
1）项目支出安排率：分值3分，项目支出安排率=1104.93/7484.65*100%=14.76%，扣2.26分，实际得分0.74分。
2、过程指标分值60分，扣15分，得分45分
1）预算调整率：分值5分，预算调整率=1045.38/7484.65*100%=13.97%高于最高目标值，扣5分，得0分；
2）支付进度率：分值5分，半年度支付进度=2102.73/（4777.89+3324.92）*100%=25.95%；年度支付进度=5705.9/（4777.89+3324.92）*100%=70.42%，低于最低目标值扣5分，实际得分0分；
3）结转结余率：分值5分，结转结余率=3084.91/8102.81*100%=29.58%高于最高目标值，扣5分，得0分。
3、部门产出绩效25分，扣0.3分，得分24.7分
1）预算绩效考核：2016年度主管部门财政预算绩效考核分值93.94分，本项指标折算后扣0.3分，实际得分4.7分。
综合上述，部门在部门会计核算管理、部门预算管理、资产管理、履职效果方面良好，整体配置水平较科学合理，产出效果明显。但部门预算配置、职责履行有所欠缺。
四、存在的问题
（一）绩效评价结果
2016年度南昌市卫生学校部门整体支出绩效评价得分为82.44分，评价等级为良。
（二）存在的问题
综合上述评价情况，单位绩效评价过程中主要的问题有：
1、项目支出安排比重较低。年初项目预算1104.93万元，占总支出比重14.76%低于最低目标值；
2、预算不够精细，资金安排不合理。部门年度调整数1045.38万元，预算调整率为13.97%，调整率较高；
3、资金支付较慢，年末结转结余率大。部门半年度支付金额2102.73万元，全年支付5705.9万元，半年度和全年度支付率分别为25.95%、70.42%低于目标值。年末结转结余3084.91万元，结转结余率达到29.58%。
五、整改措施或建议
（一）在编制年度预算时，要将上年结转结余资金纳入预算范围，降低部门结转结余资金量，防止存量资金滚动加大；
（二）强化部门预算管理，进一步精确部门年度预算，防止过多结转结余资金，合理安排基本支出和项目支出；
（三）适当加大项目资金投入，保障学校卫生事业发展，属于项目支出的，应列入项目支出相关科目。
六、其他需要说明的问题
无。
南昌市卫生学校
2017年9月4日